《成都市人民政府关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法的通知》（成府发〔2016〕28号）有效期已届满。为建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，进一步规范市属国有企业融资及担保活动，市国资委重新制定了《成都市属国有企业融资及担保监督管理办法》（以下简称《办法》）。现就《办法》有关内容解读如下。　　一、政策依据　　（一）《中华人民共和国民法典》　　（二）《中华人民共和国公司法》　　（三）《中华人民共和国企业国有资产法》　　（四）《企业国有资产监督管理暂行条例》　　二、主要特点　　一是权责边界更加清晰。《办法》进一步厘清了市国资委、市属国有企业在融资及担保活动中的职能职责。市国资委按照以管资本为主的原则，以强化监管、防范风险为重点，对市属国有企业融资及担保活动实施全方面全过程监管。市属国有企业是融资及担保活动的决策主体、执行主体和责任主体，应当着力提升本企业融资及担保活动组织实施和风险管控水平。　　二是监督管理更加全面。《办法》进一步完善了市属国有企业融资及担保活动监督管理体系，新增了融资事项实施前评估、融资必要性和资金投放论证、禁止性融资行为、担保实施机制、担保规模比例、禁止性借款行为、资金效益提升、债务风险防范机制等一系列规定，推动市属国有企业融资及担保活动监督管理更加系统，有利于市属国有企业规范开展融资、担保和借款业务。　　三是风险防范更加有力。《办法》进一步突出了债务风险防控，建立健全了资产负债率约束、债务风险监测预警、债务及担保风险信息前置报告等风险防范机制；构建了融资及担保事项事前计划、事中动态监管、事后分析评价监督管理体系；实现了融资事项“融、用、管、还”全过程管理，融资计划制定、实施前评估、方案确定、决策实施、资金使用、风险控制等节点形成闭环；设定了担保事项纳入企业内部控制体系、担保风险分类管控等应对措施；扩大了资金拆借禁止范围，防止资金流向低效无效资产，防范资金损失风险。　　三、主要内容　　《办法》分为总则、融资及担保监管职责、融资监督管理、担保及借款监督管理、监督检查与责任追究、附则，共六章三十二条。　　第一章为总则。阐述了《办法》制定目的、制定依据、适用范围、相关名词解释和融资及担保事项分别应遵循的基本原则。　　第二章为融资及担保监管职责。明确了在融资及担保活动中，市国资委的监管职责和市属国有企业的主体职责。市国资委立足强监管、防风险，完善债务风险防控体系，指导企业防范化解债务风险，审核企业年度融资计划等事项，实施全程全面监督管理。市属国有企业应构建“融入、使用、管理、偿还”及风险防范一体的融资及担保管理体系，制定企业融资及担保管理制度，规范融资决策流程，强化融资及担保风险管控、落实年度融资及担保计划刚性约束，建立融资及担保计划执行情况报告和融资及担保风险信息报告机制，规范开展融资担保活动，切实防范化解融资风险。　　第三章为融资监督管理。规范市属国有企业开展融资业务的程序，按照方案提出、审查论证、审议决策、审批实施等实施步骤，涵盖编制年度融资计划、融资事项实施前评估、融资方案确定、决策实施、风险控制等具体事项；并对债券发行审核机构要求企业必须取得市国资委同意文书的债券类融资事项的审批程序及呈报要件进行明确，同时对企业为地方政府及其部门增加政府隐性债务等融资行为作出禁止性规定。　　第四章为担保及借款监督管理。明确市属国有企业提供担保的主要方式，担保业务实施机制，可提供担保规模比例、可担保的对象以及按出资（持股）比例分类实施担保。也明确了市属国有企业可提供借款的对象，以及按出资（持股）比例分类实施借款业务；同时，结合市属国有企业实际，新增两项借款禁止行为，控制资金风险。　　第五章为监督检查与责任追究。明确市属国有企业融资及担保活动事后监督管理、问题整改、责任处理等内容。　　第六章为附则。明确《办法》解释机关、施行日期和效力相关内容。　　四、需要说明的问题　　（一）关于适用范围。市属金融企业及主营业务为融资担保、融资租赁、小额贷款、典当等的企业和市属企业上市公司融资及担保活动，国家相关部门另有规定的，从其规定。　　（二）关于禁止事项。为有效加强债务风险管控，《办法》新增以下规定，严禁以任何形式为地方政府及其部门举借债务，或以任何形式产生以政府财政收入作为还款来源、增加政府隐性负债的融资行为；严禁利用没有收益的公益性资产、不具有合法合规产权的经营性资产开展抵（质）押贷款或发行信托、债券和资产证券化产品等各类金融产品融资；严禁开展其他违反法律法规规定的融资业务。　　（三）关于担保规模比例。为切实加强担保事项的管理，《办法》明确市属国有企业要合理确定担保规模，防范企业超担保能力提供担保。担保规模按照实际提供的担保余额统计。　　（四）关于施行时间。鉴于《成都市人民政府关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法的通知》（成府发〔2016〕28号）已于2021年12月9日有效期届满，过渡期较长，根据工作需要，《办法》自印发之日起施行。　　　　解读机构：成都市国有资产监督管理委员会　　解 读 人：张武平　　联系电话：028—61885725

成都市人民政府关于印发成都市属国有企业融资及担保监督管理办法的通知填报时间：2022-09-29责任单位：市政府办公厅：文　　号：成府规〔2022〕4号签发单位：签发时间：2022-09-22生效时间：2022-09-22各区（市）县政府（管委会），市政府各部门，有关单位：　　《成都市属国有企业融资及担保监督管理办法》已经市政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。　　　成都市人民政府2022年9月22日　成都市属国有企业融资及担保监督管理办法第一章总则　　第一条为依法履行出资人职责，建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，规范市属国有企业融资及担保活动，更好落实国有资本保值增值责任，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规规定，参照中央企业相关规定，结合我市实际，制定本办法。　　第二条本办法适用于由市国资委代表市政府履行出资人职责的国有独资和国有控股企业（以下统称市属企业）。　　市属金融企业和主营业务为融资担保、融资租赁、小额贷款、典当等的企业，融资及担保活动遵循国家相关法律法规规定。　　市属企业上市公司融资及担保活动，国家相关部门另有规定的，从其规定。　　第三条本办法所称融资主要包括：　　（一）通过银行贷款、信托、融资租赁等方式对外举借债务；　　（二）债券类融资；　　（三）其他融资行为。　　第四条本办法所称担保是指市属企业以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为。　　第五条市属企业融资应遵循聚焦主业发展、严格融资程序、控制融资成本、防范融资风险、优化债务结构等原则；担保应遵循量力而行、权责对等、风险可控等原则。　　第二章融资及担保监管职责　　　　第六条市国资委按照以管资本为主加强国有企业资产监管的原则，以强化监管、防范风险为重点，依法建立监督全面覆盖、风险控制有力的融资及担保监管体系，推动市属企业融资及担保活动全方面全过程监管，主要职责包括：　　（一）指导和督促市属企业建立健全融资及担保管理制度，对市属企业融资及担保管理制度进行备案；　　（二）完善市属企业债务风险防控监管体系，建立健全资产负债率约束机制和债务风险监测预警机制，强化企业资产负债率和债务风险管控；　　（三）审核市属企业年度融资计划和债券发行审核机构要求企业必须取得市国资委同意文书的债券类融资项目，对市属企业年度担保计划进行备案管理；　　（四）督促市属企业严格执行国家金融监管政策，合法合规使用资金，如期偿付债务本息，指导市属企业防范化解债务风险；　　（五）健全国有资产监管信息系统，对市属企业融资及担保信息进行监测、分析、管理和运用；　　（六）完善市属企业融资及担保活动分析评价制度，对企业融资及担保事项实施审计、后评价等监督管理；　　（七）对市属企业违规融资及担保活动以及决策失误依法进行追责；　　（八）其他法定职责。　　第七条市国资委对市属企业融资及担保活动实行实时跟踪、动态监管。市属企业应按市国资委要求，按月报送融资事项情况统计，按季报送债务监测事项情况统计，每半年报送担保事项情况统计。　　第八条市属企业是本企业融资及担保活动的决策主体、执行主体和责任主体，应当提升融资及担保活动的组织实施和风险管控水平，主要职责包括：　　（一）制定融资及担保管理制度。融资及担保管理制度要明确本企业融资及担保活动管理机构和工作职责、融资决策事项、所属企业融资权限、担保、资金拆借等内容，构建“融入、使用、管理、偿还”及风险防范一体的融资及担保管理体系。市属企业融资及担保管理制度应报市国资委备案；　　（二）制定年度融资及担保计划。年度融资计划（包含本企业及下属各级全资、控股企业融资活动）主要包括年度总融资规模、融资途径、资金用途、年度偿债计划以及实施年度融资计划对本企业债务结构、财务状况影响等内容。年度担保计划主要包括担保人、担保金额、被担保人等内容；　　（三）加强融资决策管理。市属企业融资事项按照方案提出、审查论证、审议决策、审批实施等步骤进行管理。根据企业发展战略、投资计划、项目建设周期、债务规模及结构、盈利能力、偿债能力、资产质量等实际，充分考虑货币政策、利率水平和变化趋势，择优选择融资方案，优化债务结构，控制融资成本；　　（四）加强担保事项管理。建立健全担保尽职调查机制、风险评估和审核制度，根据担保金额、被担保人履约能力及生产经营和整体资信状况等，评估担保风险，合理决策担保事项；　　（五）加强融资及担保风险管控。定期评估企业资金流动性风险，严守财务安全底线，加强债务风险预警，充分研判债务偿还能力，及时采取有效措施化解偿付风险。定期跟踪核查担保情况，严格防范代偿风险；　　（六）建立健全融资及担保风险信息报告机制。在风险评估的基础上，对预计无法按期足额支付的到期债务本息事项或担保重大代偿事项，应于债务到期日届满前1个月以上书面报告市国资委，不得瞒报、漏报、迟报。报告主要包括预计发生违约债务类别、债务人、债权人、债务期限、本息金额、担保情况、风险发生原因、事态发展趋势、可能造成的损失或影响、已采取或拟采取的应对措施等内容；　　（七）建立健全融资及担保计划执行情况报告机制。定期统计分析本企业融资及担保事项，按市国资委要求报送融资及担保事项分析报告；　　（八）完善资金效益提升机制。优化资金管理模式，推动资金在集团企业内部形成供需流转，减少非必要外部融资，防止过度融资形成资金无效沉淀，提升企业资金效益；　　（九）履行市属企业出资人监管职责。加强所属企业资产负债约束日常管理，防止有息负债、或有负债过度积累，确保资产负债率保持在合理水平，债务风险处于可控状态；　　（十）其他依法应承担的职责。　　第三章融资监督管理　　第九条市属企业应按照发展战略、主营业务经营规划及财务状况和偿债能力编制年度融资计划，并于每年1月10日前报市国资委。市国资委汇总审核后提交市政府审议。市属企业应严格执行年度融资计划，年内可根据实际情况进行一次调整。市属企业调增年度融资计划额度须向市国资委备案。　　第十条市属企业应按聚焦主营业务发展原则，开展融资事项实施前评估，包括但不限于以下内容：　　（一）企业生产经营、财务状况和发展规划；　　（二）企业债务总额、债务结构、资产负债率及债务风险状况；　　（三）筹集资金的必要性及投放安排；　　（四）筹集资金的规模和效益预测，对企业财务状况和生产经营的影响，企业偿债能力分析；　　（五）融资成本控制措施及融资品种选择方式；　　（六）风险控制及应对措施。　　第十一条市属企业应结合自身经营状况、项目建设周期、现金流状况、当期金融政策环境等因素制定融资方案。在制定过程中，严禁以下行为：　　（一）以任何形式为地方政府及其部门举借债务，或以任何形式产生以政府财政收入作为还款来源、增加政府隐性负债的融资行为；　　（二）利用没有收益的公益性资产、不具有合法合规产权的经营性资产开展抵（质）押贷款或发行信托、债券和资产证券化产品等融资业务；　　（三）开展其他违反法律法规规定的融资业务。　　第十二条市属企业融资决策应充分考虑融资渠道、融资规模、融资成本、风险控制、实施可行性及自身财务状况等因素，合理决策融资事项，最大限度地控制融资风险。　　第十三条债券发行审核机构要求市属企业必须取得市国资委同意文书的债券类融资项目，应报市国资委核准后实施。经市国资委核准的债券类融资项目发行完成后，市属企业应每年向市国资委报告资金使用情况。同时，市国资委以不低于20%的比例，对市属企业上报的资金使用情况进行核查并形成专项报告报市政府。　　第十四条债券发行审核机构要求市属企业必须取得市国资委同意文书的债券类融资项目，应向市国资委报送下列文件资料：　　（一）债券融资项目核准申请文件或报告文件；　　（二）债券融资方案，包括但不限于以下内容：　　1.债券注册发行金额已列入企业年度融资计划；　　2.债券发行方式和融资对象；　　3.拟注册发行金额、期限、票面及综合融资成本；　　4.资金用途和投向；　　5.债券还款资金来源及还款计划；　　6.债券担保情况；　　7.风险分析及应对方案（主要包括：发行不成功风险、利率波动风险、经营风险、兑付风险等）；　　8.需专项说明的重大事项。　　（三）企业章程规定的相关决议文件（股东会或董事会决议）；　　（四）经审计的财务报告；　　（五）律师事务所出具的法律意见书；　　（六）市国资委要求提交的其他材料。　　第十五条除债券发行审核机构要求市属企业必须取得市国资委同意文书的债券类融资项目外，市属企业其他融资项目，由企业自主决策并实施。　　第四章担保及借款监督管理　　第十六条本办法规定的担保方式主要包括保证、抵押、质押等，也包括出具有担保效力的共同借款合同、差额补足承诺、安慰承诺等支持性函件的隐性担保，不包括房地产企业为购房人按揭贷款提供的阶段性担保。　　第十七条市属企业担保业务按年度计划实施，年度担保计划随企业年度融资计划一并报送市国资委。担保计划年内可根据实际情况进行一次调整。市属企业调增年度担保计划额度须向市国资委备案。　　第十八条市属企业提供担保须根据本企业财务承受能力合理确定担保规模，除市政府研究确定的项目外，原则上总担保规模不得超过集团企业最近一期经审计合并净资产的40%，单户企业担保额不得超过本企业最近一期经审计净资产的50%。　　第十九条市属企业在总担保规模内，可实施以下担保事项：　　（一）自主决定集团内部全资企业之间的担保事项；　　（二）原则上以出资比例为限对纳入合并报表范围的非上市控股企业和代管企业提供担保，确需超股比担保的，须集团企业董事会批准，同时，对超股比担保额应由小股东或第三方通过抵押、质押等方式提供足额且有变现价值的反担保；　　（三）以出资比例为限决定是否为不纳入合并报表范围的参股企业提供担保；　　（四）为控股上市公司、少数股东含有员工持股计划或股权基金的企业提供超股比担保且无法取得反担保的，须集团企业董事会批准后，在符合融资担保监管等相关规定的前提下，采取向被担保人依据代偿风险程度收取合理担保费用等方式防范代偿风险。　　第二十条市属企业不得向自然人、无股权关系的非法人组织、境外无股权关系的企业提供担保。除市政府研究确定的项目外，市属企业严禁对无股权关系的法人提供担保。　　第二十一条市属企业担保业务应纳入企业内部控制体系，对担保业务进行分类管控，动态管理企业担保事项，对有代偿风险的担保应及时采取资产保全等措施，减少担保损失。　　第二十二条市属企业应加强资金管理，控制资金风险，可实施以下借款事项：　　（一）自主决定集团内部全资企业之间的借款事项；　　（二）以出资比例为限对纳入合并报表范围的非上市控股企业和代管企业提供借款；　　（三）以出资比例为限决定是否为不纳入合并报表范围的参股企业提供借款；　　（四）为控股上市公司提供借款的，原则上按持股比例借款，确需超持股比例借款的，须集团企业董事会批准后执行。　　第二十三条市属企业不得向自然人、无股权关系的非法人组织、境外无股权关系的企业借款；不得向连续三年及以上亏损且经营现金流为负等不具备持续经营能力的子企业、控股企业和参股企业提供借款；不得开展名为贸易实为对外提供资金的业务。除市政府研究确定的项目外，不得向无股权关系的法人借款。　　第二十四条市属企业应加强借款和担保事项管理。若债务人、被担保人丧失或有可能丧失履行债务能力时，或提供反担保的第三人丧失或有可能丧失担保能力时，应及时采取必要的管控措施，有效控制借款和担保风险。　　第五章监督检查与责任追究　　第二十五条市属企业应于每年一季度末前，形成上一年度融资及担保活动分析报告报市国资委。年度融资及担保分析报告，包括但不限于以下内容：　　（一）年度融资总体完成情况；　　（二）融资方式、债务结构、债务期限等分析；　　（三）综合融资成本率及变动分析；　　（四）融资资金用途及缺口分析；　　（五）担保事项分析；　　（六）存在的主要问题及建议。　　第二十六条市属企业应对担保事项进行全面排查，对集团外无股权关系的法人的担保（市政府研究确定的项目除外）和对控股企业、参股企业超过出资比例的担保，以及担保规模占比超过规定比例的，应当限期整改，原则上四年内完成整改；对因划出集团或股权处置形成的无股权关系的担保或超出资比例、超规模的担保，应在三年内完成整改。　　第二十七条市属企业执行本办法的情况、市国资委对市属企业融资及担保活动检查结果和企业整改结果等，作为考核指标纳入企业经营业绩考核和企业领导人员评价范畴。　　第二十八条市属企业应对所有上报材料的真实性负责。企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得核准文件的，由市国资委撤销对该项目的核准，并追究相关人员责任。　　第二十九条市属企业未履行或未正确履行融资及担保活动管理职责，不按“三重一大”决策规定进行决策、对风险提示不予重视或存在违反本办法规定的其他行为，未造成国有资产损失的，市国资委予以通报批评并责令其限期整改；造成国有资产损失或其他严重后果的，依照相关规定予以处理；构成犯罪的依法移交司法机关追究刑事责任。　　　第六章附则　　第三十条本办法由市国资委承担具体解释工作。　　第三十一条各区（市）县政府（管委会）可参照本办法研究制定对所出资企业的融资及担保监督管理规定。　　第三十二条本办法自2022年9月23日起施行，有效期5年。我市关于市属企业融资及担保监督管理其他规定与本办法不一致的，以本办法为准。　　解读《成都市属国有企业融资及担保监督管理办法》的政策解读市情便民电话成都概况投资环境名胜古迹成都地图政府市政府领导机构职能市政府常务会政策文件发展规划理政书记信箱市政府信箱12345热线成都面对面意见征集查询

　7月12日，四川省财政厅于官网公布了我省第二批政府性融资担保机构名单，该名单根据中国银保监会等七部门《关于做好政府性融资担保机构监管工作的通知》（银保监发〔2020〕39号）及四川省财政厅等四部门《关于进一步加强我省政府性融资担保机构名单制管理的通知》（川财金〔2022〕33号）有关要求确定。截至目前，我省发布了两批政府性融资担保机构，共计83家。

最新资讯近日，省地方金融监管局联合人民银行成都分行、省财政厅、四川银保监局、四川证监局、外汇局四川省分局印发《关于做好金融助企纾困工作的通知》,提出四川金融助企纾困19条措施，指导全省金融机构及各地区落地落实金融惠企利民政策，促进金融资源向重点领域、薄弱环节和受疫情影响严重的行业企业倾斜，积极支持稳增长。 一是突出对稳增长保主体的金融支持。对四川经济增长贡献大的投资项目，按照“投资早发力”“适当靠前发力”要求，建立重点项目“一项目一专班一方案”工作机制，保障在建项目顺利实施，支持新开工项目尽快形成实物工作量。对受疫情影响较大的普惠小微企业和个体工商户，综合运用货币政策工具、财政贴息奖补政策、金融监管政策给予大力支持，同时支持小微企业和个体工商户合理展期续贷，积极培育首贷户，对依法无须获得证照的自主就业者，比照个体工商户给予金融支持，进一步提高信用贷款占比、降低综合融资成本。二是强化对重大发展战略的融资保障。针对重点领域和关键环节，推动金融产品和服务创新，促进银企充分对接。针对制造强国战略，积极发展供应链金融，保障货运物流畅通，做好能源保供金融服务。针对绿色发展部署，加强央行碳减排支持工具、煤炭清洁高效利用专项再贷款、“川碳快贴”等政策工具的运用，创新绿色金融产品，支持发行绿色金融债。针对乡村振兴领域，开展“送码入户、一键贷款”专项活动，加强央行再贷款和财政贴息支持，加强巩固拓展脱贫攻坚成果金融服务。针对创新驱动新动能，实施科技创新金融服务“星辰计划”，申创科创金融改革试验区，推广知识产权质押融资，强化科技保险服务。三是彰显“金融为民”的政策导向。坚持“房住不炒”定位，因城施策落实好差别化住房信贷政策，支持首套和改善性住房需求，支持开发企业和建筑企业合理融资需求。坚守扩大内需战略基点，规范发展消费信贷产品和服务，加强金融消费权益保护，拓展数字人民币试点应用场景，灵活调整受疫情影响人员还款安排。坚持就业优先政策导向，加大创业担保贷款推广力度，提高新市民创业就业信贷支持和保险保障水平，优化新市民创业信贷产品，支持新市民就业创业。四是形成多方协同的政策合力。围绕稳外资、稳外贸部署，开展跨境贸易投融资外汇服务提升年行动，完善中小微企业汇率风险管理服务，深化跨境融资金融服务平台应用，推动跨境贸易人民币结算。围绕多层次资本市场，加强企业融资培育，支持企业上市融资，发行资产证券化产品和房地产信托投资基金，盘活存量金融资产。围绕保险保障支撑，创新贷款保证保险产品，开通理赔绿色通道，延长受疫情影响人员缴费期限。围绕发挥地方金融组织作用，鼓励金融机构与政府性融资担保机构开展“总对总”合作，弱化盈利考核要求，降低保费和反担保要求，提高担保效率，简化担保流程，及时履行代偿义务。围绕基础金融服务，开展“暖心惠民”支付服务活动，加强现金管理供应，落实疫情期间征信调整政策，保障疫情防控、退税资金优先拨付。 附件：中国人民银行成都分行 四川省财政厅 四川省地方金融监督管理局 中国银保监会四川监管局 中国证监会四川监管局 国家外汇管理局四川省分局关于做好金融助企纾困工作的通知 — END —信息来源：四川金融发布编辑：郑小毛审核：苏梅 ● 助力绿色低碳发展和新能源建设成都中小担产业建圈强链迈出新步伐 ● 绩效指挥棒作用凸显 四川省成都市推动政府性融资担保机构绩效评价落实落细 ● 喜报！成都中小担徐第长同志荣获“成都市产业领军人才”称号

财金〔2021〕102号国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，全国社会保障基金理事会，各国有金融机构：　　为贯彻落实《中共中央 国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》有关精神和《国有金融资本出资人职责暂行规定》要求，进一步加强国有金融资本管理，提高国有金融机构资产转让透明度，规范相关资产交易行为，维护国有金融资本出资人权益，现就规范国有金融机构资产转让有关事项通知如下：　　一、坚持依法依规，确保公开、公平、公正　　国有独资、国有全资、国有控股及实际控制金融机构（含其分支机构及拥有实际控制权的各级子企业，以下统称国有金融机构）资产转让应当严格遵守国家法律法规和政策规定，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，不得通过资产转让进行不当利益输送。资产转让过程中，涉及政府公共管理事项的，应当根据国家规定履行相关审批程序。　　国有金融机构转让股权类资产，按照《金融企业国有资产转让管理办法》（财政部令第54号）等相关规定执行；转让不动产、机器设备、知识产权、有关金融资产等非股权类资产，按照本通知有关规定执行，行业监管部门另有规定的从其规定。转让标的资产在境外的，应在遵守所在国法律法规的前提下，参照本通知规定执行，国家另有规定的从其规定。因开展正常经营业务涉及的抵（质）押资产、抵债资产、诉讼资产、信贷资产、租赁资产、不良资产、债权等资产转让及报废资产处置，以及司法拍卖资产、政府征收资产等，国家另有规定的从其规定。除国家另有规定外，涉及底层资产全部是股权类资产且享有浮动收益的信托计划、资管产品、基金份额等金融资产转让，应当比照股权类资产转让规定执行。纳入国有金融资本管理的凭借国家权力和信用支持的金融机构，资产转让有关事宜执行本通知规定。　　二、夯实管理职责，落实国有金融机构主体责任　　国有金融机构应当按照“统一政策、分级管理”的原则，建立并完善集团或公司内部各类资产转让管理制度，明确责任部门、管理权限、决策程序、工作流程，对资产转让交易方式、种类、金额标准等作出具体规定，并报同级财政部门备案。国有金融机构资产转让应当严格履行内部决策程序，其中重大资产转让，应当严格落实“三重一大”决策制度，需经董事会或股东（大）会审议的，依法依规履行相应公司治理程序；按规定需报财政部门履行相关程序的，应按规定报同级财政部门。国有金融机构要切实加强对各分支机构和各级子企业的资产转让监督管理工作，杜绝暗箱操作，确保资产有序流转，防止国有资产流失。　　三、规范转让方式，严格限制直接协议转让范围　　国有金融机构资产转让原则上采取进场交易、公开拍卖、网络拍卖、竞争性谈判等公开交易方式进行。转让在公开市场交易的证券及金融衍生产品，应当通过依法设立的交易系统和交易场所进行。除国家另有规定外，未经公开竞价处置程序，国有金融机构不得采取直接协议转让方式向非国有受让人转让资产。属于集团内部资产转让、按照投资协议或合同约定条款履约退出、根据合同约定第三人行使优先购买权、将特定行业资产转让给国有及国有控股企业，以及经同级财政部门认可的其他情形，经国有金融机构按照授权机制审议决策后，可以采取直接协议转让方式进行交易。　　四、合理确定价格，有效防范国有资产流失　　国有金融机构资产转让，按照《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》（财政部令第47号）等有关规定需要进行资产评估的，转让方应当委托具有相应资质的评估机构进行资产评估并履行相应的核准、备案手续，并以经核准或备案的评估结果为依据确定转让底价。对于有明确市场公允价值的资产交易，转让标的价值较低（单项资产价值低于100万元）的资产交易，国有独资、全资金融机构之间的资产交易，国有金融机构及其独资全资子企业之间的资产交易，以及国有金融机构所属控股子企业之间发生的不会造成国有金融机构拥有的国有权益发生变动的资产交易，且经国有金融机构或第三方中介机构论证不会造成国有资产流失的，依法依规履行决策程序后可以不评估，有明确市场公允价值的资产交易可以参照市场公允价值确定转让底价，其他资产交易可以参照市场公允价值、审计后账面价值等方式确定转让底价。对投资协议或合同已约定退出价格的资产交易，依法依规履行决策程序后，经论证不会造成国有资产流失的，可按约定价格执行。　　五、明确交易流程，确保资产转让依法合规　　国有金融机构资产转让采取进入产权交易场所交易的，具体工作流程参照金融企业非上市国有产权转让的有关规定执行；采取公开拍卖方式的，应当选择有资质的拍卖中介机构，按照《中华人民共和国拍卖法》的规定组织实施；采取网络拍卖方式的，应当在互联网拍卖平台上向社会全程公开，接受社会监督；采取竞争性谈判方式的，应当有三人以上参加竞价；采取其他方式的，国家有相关规定的依据相关规定执行，没有规定的应当至少有两人以上参加竞价，当只有一人竞价时，需按照公告程序补登公告，公告７个工作日后，如确定没有新的竞价者参加竞价才能成交。　　资产转让成交后，转让价款原则上应一次性付清。如成交金额较大（超过1亿元）、一次性付清确有困难的，可以约定分期付款方式，但首付款比例不得低于30%，其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按照不低于上一期新发放贷款加权平均利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过1年。受让方未付清全部款项前，不得进行资产交割及办理过户手续。国有金融机构及其独资全资子企业之间的资产转让，其款项支付和资产交割可根据实际情况进行约定。　　六、择优选择机构，确保交易信息充分公开　　国有金融机构资产转让采取进入产权交易场所交易的，参照《规范产权交易机构开展金融企业国有产权交易管理暂行规定》（财金〔2020〕92号）执行，应当在省级财政部门确认的承办地方金融企业国有产权交易业务的产权交易机构中进行。　　除国家另有规定外，国有金融机构资产转让原则上需向社会公开发布资产转让信息公告，公告应当遵守有关法律法规，遵循统一渠道、查阅便利的原则，确保转让信息发布及时、有效、真实、完整。转让底价高于100万元低于1000万元（含）的资产转让项目，信息公告期应当不少于10个工作日；转让底价高于1000万元的资产转让项目，信息公告期应当不少于20个工作日。除国家另有要求外，国有金融机构资产转让不得对受让方的资格条件作出限制。　　七、加强监督检查，严肃查处违法违规行为　　各级财政部门应当加强对本级国有金融机构资产转让行为的监督管理，财政部各地监管局应当加强对属地中央国有金融机构资产转让行为的监督管理，发现转让方未执行或违反相关规定、侵害国有权益的，应当依法要求转让方立即中止或者终止资产转让行为，并向上级财政部门报告。国有金融机构应当建立资产转让监督检查制度，定期对所属分支机构及各级子企业资产转让事项进行内部审计，并于每年5月20日前，将上年度资产转让情况报同级财政部门。　　各级财政部门、国有金融机构有关人员违反法律、行政法规及本通知规定，越权决策、玩忽职守、以权谋私，造成国有资产流失的，应当依法依规承担赔偿责任，并由有关部门按照人事和干部管理权限给予处分；构成犯罪的，移送司法机关处理。财  政  部2021年11月29日